Предотвращение обмана – самый эффективный способ снижения убытков

Создайте и поддерживайте подходящую культуру в компании. 

Культура важна для любой организации, а наличие высоких этических стандартов и честность важны, чтобы предотвратить обман. Руководство должно задать тон, чтобы создать культуру, которая бы основывалась на честности. После этого, руководство должно стремиться нанимать правильных людей и убедиться в том, что методы вербовки, применяемые компанией, очень эффективны и помогают исключить тех людей, которые не соответствуют культуре компании. Процесс вербовки должен включать проверку, которая бы позволила определить прошлое поведение работника. После принятия новых работников, руководство должно передать им свои цели и ожидания, потребовать письменное согласие работников. 

Методы создания Этичной корпоративной культуры:

1. Кодекс поведения, который определяет ценности и этические нормы компании. Кодекс должен поддерживаться руководством. 

2. Тренинги – помогает требовать этическое поведение от работников.

3. Последовательное наказание – нарушение кодекса поведения должно быть наказуемо, чтобы показать серьезное отношение руководства к этическим нормам.

Оценка последствий обмана

Компании должны оценивать риск, связанный с обманом, путем создания планов избежания обмана и мошенничества. Чтобы оценить риск, компании должны определить и понять источник риска. Создав систему для определения риска, компания сможет построить схему контроля обмана. 

Одна из наиболее эффективных схем внутреннего контроля – это создание системы наблюдения за работниками и системы изоляции служебных обязанностей. Таким образом, руководство сможет создать эффективные каналы связи, для доклада о подозрительных действиях. 

Самый важный контроль, которому подчиняются общественные компании – независимый аудит бухгалтерских фирм. Хотя эти фирмы не могут проверить все операции компании, они могут определить, какие счета фирмы наиболее рискованные. Эти фирмы могут протестировать контроль на материальные слабости. Если выяснится, что компания имеет материальные слабости, она должна наладить свою систему финансового контроля.